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太猖狂!空壳公司虚开采票偷漏税涉案金额超3

日期:2019-11-27 08:12 来源: 公司

  导读:2016年2月16号是大年初九,北京市公安局海淀分局、北京市海淀区国家税务局联合召开发布会,向社会通报了一起重大案件的侦办、查处情况。据办案民警介绍,这起案件是海淀警方近年来破获的,涉及地域最广、涉案金额最大、涉案人员最多的案件,共抓捕包括主犯在内的30多名犯罪嫌疑人。

  2015年11月20日上午7点,北京市海淀区公安分局数十名办案警员分为不同的地点,隐蔽在房屋的外面,等待着最终抓捕行动的命令。

  这次抓捕行动分为九组进行,随着现场指挥命令下达,各个抓捕小组的办案警员,按照预定时间和方案,立即展开抓捕行动。

  海淀警方在北京市丰台区某小区的一栋居民楼内的抓捕行动,冲进房间后,犯罪嫌疑人束手就擒。

  在北京市海淀区公安分局的缜密部署下,这次抓捕行动大获全胜。一个代号为“10.8”的专案,从立案到成功告破仅仅用了44天。

  警方在九处抓捕现场搜查出犯罪嫌疑人从事非法交易的大量证据,有税控机、涉案电脑、银行U盾和多个空壳公司的营业执照、公章,以及印章、账本等作案工具。

  百余个空壳公司,涉案金额高达36亿元,税额达5.2亿元,偷漏税造成国家巨额税款流失。

  2015年9月15号,一封举报信放在了北京市国家税务局李亚民局长的桌子上,这份举报信详细说明了北京市海淀区一家商贸公司,利用公司的名义,大肆倒卖增值税专用发票,非法获利上亿元。

  增值税专用发票是增值税抵扣税款的凭证,是计征增值税的依据。如果使用增值税专用发票,购货方可以凭抵扣联,依法申报认证抵扣进项税额,而普通的发票则不能。也就是说,倒卖和虚开增值税专用发票可以让犯罪嫌疑人非法获利。

  举报信立即引起税务人员高度重视,经过大量的跟踪调查和取证之后,海淀区税务局的办案人员发现,这不是一个简单的案件,而是一个有组织,有预谋的犯罪团伙。涉案金额和涉案人数之多十分罕见。

  北京市公安局海淀分局经侦大队副大队长杨屹:我刚才所说的这些公司都没有一家公司有实际的经营行为。这些空壳公司,他们采取非法手段,就是嫌疑人采取非法手段,获取了相关的抵扣信息,然后抵扣完了以后到税务机关大厅去购买增值税专用发票。

  杨屹:去年(2015年)的9月份的时候,咱们国税稽查部门接到了同样内容的一封匿名举报信,举报信大概内容是在海淀注册的一家叫清梅商贸公司,清梅商贸有限公司这么一家企业,从事大量的买卖增值税发票的行为,每个月大概得有两个亿的这种增值税专用发票的买卖金额。

  每个月买卖增值税专用发票高达2亿元期初让人难以相信,经查证,这个数字只是冰山一角。

  接到报案后,北京市海淀区公安分局立即成立了“10.8”专案组,对涉嫌倒卖和虚开增值税专用发票立案侦查。经过海淀区公安局办案民警的周密调查取证,一个更为严重的犯罪事实浮出水面。每个月买卖增值税专用发票高达2亿元只是冰山一角,买卖增值税专用发票的犯罪行为并不是仅有这一家企业,经过警方的调查,全市范围内竟有50余家公司的注册地址、业务和交易票据往来都和被举报的公司极其相似。

  杨屹:通过我们收缴的这些东西,我们进行这个排查,发现犯罪嫌疑人手里掌握的对外虚开的公司大概也有450余家左右涉及到全市13个区县,都有注册的公司,然后这些公司对外虚开的发票,接受这些公司对外虚开发票的企业,涉及到全国29个省市,1500余家企业。

  为了彻底摸清犯罪事实,海淀区公安分局的专案组成员运用“大数据”分析,对50多家有涉案嫌疑的公司进行一一梳理排查,结果令警方大为震惊,犯罪嫌疑人共开设百余个空壳公司,大肆倒买倒卖巨额增值税专用发票,涉案增值税发票3万余份,偷漏税涉案金额高达36亿元,税额达5.2亿元,已造成国家巨额税款流失。

  所谓增值税,就是以商品生产流通环节或提供劳务的增值额为计税依据而征收的一种税。

  企业销售货物和应税劳务,都要按着一定的税率交纳税款,有17%的,有13%的,有6%的等等,这就是增值税的消项额。然而你购进货物时,对方也会给你出具购进货物的增值税专用发票,这个发票上所标的销项税就是你可以抵扣当期应交增值税销项税额进项税额,销项锐减进项税就等于你当期应交的增值。

  购票人代理160余家空壳公司,主犯幕后操纵,犯罪团伙规模化、组织严密,倒卖、虚开增值税专用发票牟取暴利。

  倒买倒卖巨额增值税专用发票3万余份,偷漏税涉案金额高达36亿元,税额达5.2亿元,在海淀警方调查中,一个个令人震惊的数字不断出现。

  根据警方的排查,一个石姓女子不断地为15家涉案公司购买增值税专用发票,那么,这个石某究竟是何许人也呢?她为何会承担15家公司的代理购票呢?

  北京市公安局海淀分局经侦大队侦查员王伟光:石某,她本身是国企的退休职工。以前在国企就是做会计的。一是经验比较丰富,对税务办税业务也比较精通,而且她是50多岁的一个中年妇女,法制意识也不是那么强。

  到税务部门领取正规的增值税专用发票,是一个正常纳税行为,但是石某为什么会为15家公司代理购买增值税发票呢?石某是一个退休人员,退休之后,她不停地出入税务部门购买增值税专用发票究竟是为什么?通过调取税务部门的数据,专案组又发现了另一个更为震惊的线家企业都是石某代理的。

  利用假农产品000061股吧)退免税证明、假外贸退免税证明申领发票,一连串的造假行为让办案人员终于理清了石某涉嫌犯罪的脉络。在税务部门的帮助下,专案组查明石某代理的这160家空壳公司为400余家公司提供增值税专用发票进项折抵扣业务,这400余家公司涉及北京、河北山东天津等多个省市。税务部门经过核算,这160余家公司涉及的增值税总价税额高达12.7亿余元,如果400余家公司全部用于抵扣增值税进项,将造成国家税收损失多达2亿余元。

  税务部门经过核算,这160余家公司涉及的增值税总价税额高达12.7亿余元,如果400余家公司全部用于抵扣增值税进项,将造成国家税收损失多达2亿余元。

  那么,石某会是整个案件的操纵者吗?在调查中,办案人员发现,每次石某去购买增值税专用发票的时候,并不是一人所为,有两名男子始终跟在石某后面。根据这一线索,专案组成员很快锁定了负责接送石某的两名可疑人员崔某和肖某甲。侦查员发现,这两人一直和石某保持密切联系,有重大嫌疑。随着侦查工作的持续进行,这两人很快进入到警方视线中。

  为了摸清石某、肖某甲和崔某之间的关系,海淀区警方办案人员开始秘密跟踪他们的动向,肖某甲和崔某会是石某背后的操纵者吗?随着调查的深入,一个意想不到的情况出现了,办案组成员意外发现,这个案件又出现一名姓肖的女性,她和一名周姓男子来往密切。

  杨屹:我们做了大量的工作,发现这个周某,应该就是2014年徐州,2014年11月份大概,2014年11月份徐州的一个涉及虚开增值税专用发票的一个逃犯。

  周某的出现,让办案人员眼前一亮,因为周某不仅有犯罪前科,同时还是被网上追逃的逃犯。随后,警方立即锁定周某行迹,并对周某实行秘密调查。

  经过调查,警方终于得出结论,周某正是“10.8”案件的始作俑者,也是400个空壳公司的幕后操纵者。为了便于实施犯罪,周某通过非法手段办理了两个身份证。

  当周某进入到警方的视线之后,这起倒卖、虚开增值税专用发票的脉络清晰可见。

  这个犯罪团伙首先通过网络,联系一些非法代理公司,通过制造虚假交易过程,骗取税务部门的增值税专用发票,然后再向自己设立在全国一些省市的空壳公司,或者寻找真正有买票需求的公司,兜售增值税专用发票,并按照总价款抽取一定比例,大肆牟取暴利。周某是这个团伙的主犯,他布下了这张组织严密的网。

  这张秘密的网络连接犯罪团伙内部的每一个成员,是一个有组织、有计划,并且蓄谋已久的规模化犯罪团伙。

  杨屹:整个团伙,应该是分三层大概是。第一层主要是周某,第二层是肖某(女)控制周某以下的这些人。第三层是肖某(女)控制她的弟弟,她的亲戚,然后还有买票的崔某,这都由肖某这个女的来控制。由她的弟弟肖某和姓崔的去找这个姓石的北京人去购买发票。这些人购买完发票以后,再交给崔某或者肖某,这个女肖某再交给周某。由这些人再安排专人对外开具发票。

  据专案组人员介绍,在整个侦破过程中,警方发现,这个团伙不仅组织严密,而且因为主犯周某有犯罪前科,同时又是网上追逃的逃犯,所以,这个团伙具有极强的反侦察意识。

  王伟光:这个团伙成员是从来不进税务大厅的门的,都是这个石某,这个会计她去买,她进大厅里把发票领出来,到外边交给团伙成员,或者她直接上团伙成员的车,他们的交易都是在车里进行的,包括给老太太钱,或者把发票交给这帮人,都是在车里进行的,也不在街上进行。上车之后他就是带着老太太在城里兜圈子,确定没人了把这个石某可能放到地铁站,或者放到一些公交站,也从来不送她回家。

  专案组成员经过调查了解到,周某、石某等犯罪嫌疑人在短短的半年多的时间里,通过倒卖、虚开增值税专用发票积累了大量的赃款,他们购买豪华汽车,频繁出入高档消费场所,挥霍非法获利的钱财。

  公安局、国家税务局联合行动,一举捣毁犯罪团伙12处窝点,控制涉案人员20名,收缴大量作案工具。

  经过一个多月的调查取证,以周某为首的倒卖、虚开增值税专用发票的团伙,和犯罪证据确凿。为了把犯罪分子一网打尽,北京市公安局海淀分局和北京市海淀区国家税务局联合行动,统一实施抓捕。这次,丰台区、朝阳区、通州区、东城区、石景山等地,办案人员各就各位,等待统一的抓捕指令。

  为把犯罪分子一网打尽,北京市公安局海淀分局和北京市海淀区国家税务局联合行动,统一实施抓捕。

  在北京市东城区某高档公寓里,专案组成员一举抓获了这起案件的主犯周某和肖某。

  在抓捕现场,专案组人员收缴了大量空壳公司的营业执照、印章、票据,以及身份证等赃物。

  在抓捕现场,专案组人员收缴了大量空壳公司的营业执照、印章、票据,以及身份证等赃物。

  专案组人员冲进房间时,却发现房间内空无一人。难道统一行动信息暴漏,犯罪嫌疑人临时逃脱了吗?

  杨屹:实施抓捕的时候,我们的侦查员将这个门打开以后,发现屋里并没有人,但是有大量的跟开票公司有关的相关的证据材料。为了不打草惊蛇,我们又把门关上了,但是我们侦查员都埋伏在这个房间里边,就是想到时候嫌疑人过来的时候,再实施抓捕。

  这次统一行动,一举捣毁了这个犯罪团伙的12处窝点,控制涉案人员20名,收缴大量税控机、涉案电脑、银行U盾和多个空壳公司的营业执照、公章、账本等作案工具。

  画面上的这个已经年过半百的女人,就是犯罪嫌疑人石某,在这起案件中,负责到税务机关购买增值税专用发票。

  嫌疑人石某:他们每次给我打电话,(把我)约到一个地方,他就把那个东西给我,我就进税务局买票,有税务登记证,还有发票专用章,有税控盘,在税务局里边买票。

  石某落网之后,对犯罪事实供认不讳。她承担了会计的工作,每次去税务机关领取增值税专用发票,身边都会有两个男子相伴,增值税专用发票一到手,立即交到了肖某和崔某手中。

  在抓捕现场,肖某束手就擒,在警方的追问之下,肖某承认了多次出入各个国税局购买增值税专用发票继而交给周某的犯罪事实。

  “10.8”倒卖、虚开增值税专用发票背后的主使,周某,他曾因倒卖增值税专用发票被网上追逃。被追逃期间,他为了逃避警方的抓捕,非法利用两个身份证遮人耳目。

  采访时北京市海淀区公安分局办案警员告诉记者,“10.8”倒卖、虚开增值税专用发票案件实属罕见。涉嫌犯罪的公司都没有任何实际经营行为,他们采用相互串联作假、关联交易等形式逃避税务机关的年检,并在没有办理出口退税资格认定的情况下,提供假出口退税证明从国税部门骗取巨额增值税专用发票并向全国大肆兜售,造成国家巨额税收损失。

  杨屹:涉及的税额大概5个多亿,如果这5个多亿的税额全部正常地在税务系统进行了抵扣,全部正常地进行了抵扣,而且也追缴不回来的话,那就是实际给国家税收造成了5亿多元的线亿多元的经济损失。

  截止目前,15名犯罪团伙的骨干成员已被海淀警方依法刑事拘留,该案还在进一步审理中。

  增值税发票随意买卖造成的恶果首先就是国家税收的大量流失,另一个恶果是助长其他经济犯罪活动。我国自1994年起全面实行新税制后,国家有关部门一直以来对增值税发票的各种违法犯罪始终保持着高压态势。我们希望有关部门在继续保持对增值税发票违法犯罪打击力度的同时,加制宣传,树立接受虚开、倒卖增值税发票同样也是违法犯罪行为的意识。其次,在强化增值税专用发票防伪措施的同时,税务、工商部门应加强内部管理,完善规章制度,严格执法。一旦发现假发票立即报案,依法严惩,使犯罪分子非但不能谋求违法利益,还要受到法律的严厉制裁。

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